拿到供货单位的销货单：

销货单 与本单位的入库单一起：

借：原材料

贷：应付暂估款-某某供应商

收到对方单位开来的发票后：

冲销上面的分录，做红字 借：原材料

贷：应付暂估款-某某供应商

再做一张蓝字：

借：原材料

应交税费-增值税-进项税 (一般纳税人才做)

贷：应付账款-某某供应商